Rachat 2ème pilier (LPP)

Économie d'impôts immédiate :

C'est l'atout principal. Le montant investi est 100 % déductible de votre revenu imposable. Pour un rachat de 10 000 CHF, vous pouvez récupérer entre 2 000 CHF et 4 000 CHF sur vos impôts selon votre taux marginal.

Amélioration des prestations de retraite :

Chaque franc racheté augmente votre capital de prévoyance. À la retraite, cela se traduit par un capital plus important ou une rente annuelle plus élevée.

Protection sociale accrue :

Souvent, augmenter votre capital LPP améliore automatiquement vos prestations en cas d'invalidité ou de décès (selon le règlement de votre caisse).

Rendement garanti et sécurisé :

En 2026, le taux d'intérêt minimal LPP est de 1.25 %. C'est un placement peu risqué comparé aux marchés volatils, avec un rendement "fiscal" imbattable la première année.

Pour effectuer un rachat, vous devez remplir les critères suivants :

Existence d'une lacune :

Vous ne pouvez racheter que si vous avez une "lacune de prévoyance" (années non travaillées, arrivées tardives en Suisse, hausses de salaire non couvertes). Votre certificat de prévoyance actuel indique votre "potentiel de rachat maximum".

Remboursement des retraits EPL :

Si vous avez retiré de l'argent de votre 2ème pilier pour acheter votre logement (Encouragement à la Propriété Logement), vous devez impérativement rembourser ce montant avant de pouvoir effectuer des rachats volontaires déductibles.

Délai de blocage de 3 ans :

C'est la règle d'or. Si vous effectuez un rachat, vous ne pouvez pas retirer ce montant sous forme de capital (pour un achat immobilier ou au moment de la retraite) dans les 3 ans qui suivent. Si vous le faites, l'administration fiscale annulera rétroactivement votre économie d'impôts.

Limitation pour les nouveaux arrivants :

Si vous arrivez de l'étranger et n'avez jamais été affilié à une caisse en Suisse, le montant du rachat est limité à 20 % de votre salaire assuré par an durant les 5 premières années.

Au lieu de faire un rachat massif en une seule fois, il est souvent plus avantageux fiscalement d'échelonner vos rachats sur plusieurs années. Cela permet de casser la progressivité de l'impôt de manière répétée et d'optimiser votre gain net total.

Avant tout versement, demandez toujours une simulation de rachat à votre caisse de pension et vérifiez votre capacité de déduction auprès de l'administration fiscale de votre canton.