Le système des 3 piliers

Le système de prévoyance suisse, inscrit dans la Constitution depuis 1972, repose sur un modèle à trois piliers conçu pour garantir la sécurité financière à la retraite, en cas d'invalidité ou la protection des survivants.

Voici comment il se décompose :

1er pilier (Prévoyance étatique - AVS/AI/APG/PC) : Obligatoire pour tous, il fonctionne selon un système de répartition (les actifs paient pour les retraités) et vise à couvrir les besoins vitaux.

2ème pilier (Prévoyance professionnelle - LPP/LAA) : Obligatoire pour les salariés, il complète le 1er pilier pour permettre de maintenir son niveau de vie habituel (environ 60 % du dernier salaire cumulé avec l'AVS).

3èmepilier (Prévoyance privée) : Facultatif et individuel, il permet de combler les lacunes de revenus et offre des avantages fiscaux significatifs, notamment via le pilier 3a.

Le 1er pilier

Le 1er pilier (prévoyance étatique) constitue le socle obligatoire de la protection sociale en Suisse. Son but fondamental est de garantir le minimum vital à l'ensemble de la population. 

 

Qui est concerné ?

  • Qui est couvert : Toutes les personnes résidant ou exerçant une activité lucrative en Suisse sont obligatoirement assurées.
  • Qui cotise :
    • Les salariés et leurs employeurs (à parts égales) dès le 1er janvier suivant leur 17e anniversaire.
    • Les personnes sans activité lucrative (étudiants, rentiers, etc.) dès le 1er janvier suivant leur 20e anniversaire jusqu'à l'âge de la retraite. Les personnes sans activité lucratives cotisent selon un barème précis : https://www.ahv-iv.ch/p/2.03.f

 

Les couvertures octroyées

Le 1er pilier regroupe principalement l'AVS (vieillesse et survivants) et l'AI (invalidité).

Risque Prestations principales Conditions et montants (2026)
Retraite Rente de vieillesse Versée dès l'âge de référence (65 ans). Rente min : 1 260 CHF, max : 2 520 CHF par mois. Il faut 44 années de cotisations pour bénéficier de la rente complète.
Invalidité Mesures de réadaptation et rentes AI Octroyée si la capacité de gain est réduite d'au moins 40 % durablement. La réintégration au travail prime sur la rente. La rente complète débute à 70% d'incapacité.
Décès Rentes de veuve, de veuf et d'orphelin Vise à empêcher que les survivants ne tombent dans la précarité. La rente de veuve/veuf peut atteindre 80 % de la rente de vieillesse théorique.

Les allocations pour perte de gain (APG) en Suisse compensent la perte de revenu des personnes effectuant un service militaire, civil, de protection civile, ou des cours Jeunesse+Sport. Elles couvrent également la maternité, la paternité, l'adoption et la prise en charge d'enfants gravement malades

Les prestation complémentaires en Suisse sont des aides financières fédérales, versées par les cantons, destinées à couvrir les besoins vitaux des retraités (AVS) ou invalides (AI) dont les revenus ne suffisent pas. Elles comprennent une aide annuelle et le remboursement de frais de maladie/invalidité. Le droit aux PC est soumis à des conditions de ressources et de fortune

 

Fonctionnement et points clés

  • Système de répartition : Contrairement aux autres piliers, l'argent cotisé aujourd'hui finance directement les rentes actuelles (solidarité intergénérationnelle).
  • Lacunes de cotisation : Chaque année manquante entre 20 ans et la retraite réduit proportionnellement le montant de la rente finale. ILa perte est d'1/44ème par année manquante. Les années de 18 à 20 ans viennent compenser d'éventuelles années manquantes.
  • Plafonnement pour les couples : La somme des deux rentes d'un couple marié est limitée à 150 % d'une rente maximale (soit 3 780 CHF/mois)

 

Calcul de votre rente vieillesse

On l'oublie souvent, mais la rente AVS ne tombe pas du ciel : elle se construit mois après mois, dès l'âge de 20 ans. Pour éviter les mauvaises surprises au moment de poser votre tablier, il existe deux outils précieux, accessibles en quelques clics.

 

1. L’Extrait de Compte Individuel (CI) : Votre "journal de bord"

Avant de calculer votre future rente, il faut vérifier vos bases. L’extrait de compte individuel est le document qui récapitule tous les revenus sur lesquels vous avez cotisé. Attention, une fois la réception de l'extrait commandé, vous avez 30 jours pour faire recours (par exemple, si un ancien employeur n'a pas cotisé à l'AVS) sans quoi le décompte est considéré comme définitivement correct.

  • Pourquoi le demander ? Une année de cotisation manquante (oubli d'un job d'étudiant, période de chômage non déclarée) peut réduire votre rente finale de 2,3 %... à vie !
  • Comment faire ? C'est gratuit. Vous pouvez le commander très simplement sur le site de votre Caisse de compensation ou via le portail central Info-AVS : https://www.ahv-iv.ch/fr/Formulaires/Demande-dextrait-de-compte.

 

2. L'estimation de rente : Votre "boule de cristal" fiscale

Une fois que vous savez que votre historique est propre, vous pouvez passer à la simulation.

  • Le calculateur en ligne (ESCAL) : Pour une estimation rapide "à la louche", l'Office fédéral propose l'outil ESCAL sur le portail de l'AVS : https://www.acor-avs.ch/requerant. C'est parfait pour se donner une idée de son futur niveau de vie.
  • Le calcul anticipé officiel : Si vous avez plus de 40 ans ou que vous prévoyez de prendre votre retraite prochainement, vous pouvez demander un calcul officiel à votre caisse. C'est plus précis car cela prend en compte les bonifications pour tâches éducatives ou d'assistance.

Le 2ème pilier

Le 2ème pilier, ou prévoyance professionnelle (LPP/LAA), complète les prestations du 1er pilier pour permettre de maintenir son niveau de vie antérieur (objectif d'environ 60 % du dernier salaire cumulé). la LPP vous couvre en cas de maladie et la LAA en cas d'accident.

 

Qui est couvert et qui cotise ?

  • Affiliation obligatoire : Les salariés déjà assurés au 1er pilier et dont le revenu annuel dépasse le seuil d'entrée de 22 680 CHF (valeur 2026) sont obligatoirement affiliés à la LPP. Les salariés sont obligatoirement affiliés à la LAA (loi sur l'assurance accident) et à partir de 8 heures de travail par semaine sont affiliés à la LAA non professionnelle pour couvrir tout accident.
  • Début des cotisations :
    • Dès le 1er janvier suivant le 17e anniversaire pour les risques de décès et d'invalidité.
    • Dès le 1er janvier suivant le 24e anniversaire pour l'épargne-vieillesse.
  • Financement : Les cotisations sont payées par le salarié et l'employeur. La part de l'employeur doit être au moins égale à celle de l'ensemble des salariés pour la LPP et au moins la LAA professionnelle pour la LAA.

 

Les couvertures octroyées

Contrairement au 1er pilier, le 2ème fonctionne selon un système de capitalisation individuelle (votre propre compte d'épargne).

Risque Prestations du 2ème pilier
Retraite Versement d'une rente à vie (calculée selon un taux de conversion, fixé à 6,8 % pour la part obligatoire) ou retrait de tout ou partie du capital selon le réglement de la caisse de pension.
Invalidité Versement d'une rente d'invalidité en complément de l'AI, si l'incapacité de gain est d'au moins 40 % selon la loi. Le montant dépend souvent du salaire assuré et du degré d'invalidité.
Décès Rentes de veuve/veuf et rentes d'orphelins  pour protéger financièrement les proches. Les concubins (en LPP) avec 5 ans de vie commune sont souvent considérés comme les conjoints.

Conditions de retrait anticipé.

Vous pouvez retirer tout ou partie de votre capital accumulé avant la retraite dans 4 cas précis : 

  1. Achat d'une résidence principale (encouragement à la propriété du logement).
  2. Début d'une activité indépendante principale au sens de l'AVS.
  3. Départ définitif de la Suisse (sous certaines réserves selon le pays de destination). 
  4. A partir de 5 ans avant l'âge officiel de la retraite.

Pour suivre l'évolution de vos avoirs, vous recevez chaque année un certificat de prévoyance détaillant vos prestations projetées.

 

Le rachat d'années de cotisation.

Le rachat de prestations consiste à verser volontairement une somme d'argent dans votre caisse de pension pour combler une lacune de prévoyance.

Pourquoi effectuer un rachat ?

  • Augmenter vos prestations : Vous améliorez directement le montant de votre future rente de retraite ou le capital disponible à la sortie.
  • Économies fiscales : Le montant versé est intégralement déductible de votre revenu imposable l'année du versement, ce qui peut générer une économie d'impôt immédiate et substantielle.
  • Rémunération : L'avoir racheté bénéficie d'un taux d'intérêt souvent supérieur à celui d'un compte épargne traditionnel.

Le 3ème pilier

Le 3ème pilier est le volet privé et facultatif du système suisse. Contrairement aux deux premiers, il relève de votre responsabilité individuelle et sert à combler les lacunes de revenus ("gap") pour maintenir votre standing de vie ou réaliser des projets.

Il se divise en deux catégories : le 3a (lié), très réglementé mais fiscalement avantageux, et le 3b (libre), beaucoup plus souple.

 

Qui peut cotiser ?

  • Pilier 3a (Lié) : Réservé aux personnes domiciliées en Suisse qui réalisent un revenu soumis à l'AVS (salariés ou indépendants).
  • Pilier 3b (Libre) : Ouvert à tout le monde, sans condition d'activité lucrative ou de domicile.

 

Les couvertures et objectifs

Le 3ème pilier est un outil "double emploi" : il combine épargne et protection.

Risque / Objectif Prestation du 3ème pilier
Retraite Versement du capital accumulé (avec intérêts/rendements). C'est un complément crucial aux rentes AVS et LPP.
Invalidité En cas de conclusion d'une assurance vie (3a ou 3b), versement d'une rente d'invalidité privée ou libération du paiement des primes.
Décès Versement d'un capital garanti aux bénéficiaires désignés, assurant leur sécurité financière immédiate.

Les différences clés entre 3a et 3b (Chiffres 2026)

  • Avantages fiscaux (3a) : Les versements sont déductibles du revenu imposable. Pour 2026, le plafond est de 7 258 CHF (avec LPP) ou 20% du revenu (max. 36 288 CHF sans LPP). Particularité à Genève et Fribourg où les 3ème piliers B sont également déductibles : Déductions 3b à Genève et Fribourg.
  • Disponibilité des fonds :
    • 3a : Bloqué jusqu'à la retraite (retrait possible dès 5 ans avant). Retrait anticipé uniquement pour l'achat immobilier, l'indépendance comme activité principale à l'AVS ou le départ définitif de la Suisse.
    • 3b : Retrait possible en tout temps (selon les conditions du contrat).
  • Nouveauté 2026 : Il est désormais possible d'effectuer des rachats rétroactifs dans le pilier 3a pour combler les années où vous n'aviez pas cotisé au maximum (sous conditions).

 

Où ouvrir un 3ème pilier ?

Vous avez le choix entre deux types d'institutions :

  1. La banque : Idéal pour l'épargne pure et la flexibilité des versements. Solution avantageuse à court terme.
  2. L' assurance : Recommandé si vous souhaitez inclure une couverture en cas de décès ou d'invalidité (assurance risque) sur du long terme.

 

La Clause bénéficiaire.

La gestion de la clause bénéficiaire est l'une des différences majeures entre le pilier 3a et le pilier 3b. Elle détermine qui recevra votre capital en cas de décès.

 

1. Le Pilier 3a (Prévoyance liée) : Un ordre rigide

Dans le cadre du 3ème pilier A, la loi (OPP 3) définit un ordre de priorité strict. Vous avez très peu de marge de manœuvre pour choisir vos bénéficiaires, car ce pilier vise avant tout la protection de la famille proche.

  • 1er rang : Le conjoint survivant ou le partenaire enregistré.
  • 2e rang : Les descendants directs (enfants) ET/OU les personnes à la charge du défunt (ou ayant cohabité avec lui durant les 5 dernières années).
  • 3e rang : Les parents.
  • 4e rang : Les frères et sœurs.
  • 5e rang : Les autres héritiers.

À savoir : Vous pouvez modifier les parts du rangs 2 et l'ordre des rangs de 3 à 5, mais vous ne pouvez pas "sauter" les points 1 et 2 s'ils sont en vie.

 

2. Le Pilier 3b (Prévoyance libre) : La liberté totale

Le 3ème pilier B porte bien son nom : vous disposez d'une entière liberté de désignation. Vous pouvez désigner qui vous voulez, qu'il s'agisse d'un membre de la famille, d'un tiers (ami, concubin) ou d'une association.

  • Désignation libre : Contrairement au 3a, le capital versé via une assurance vie 3b  permet de favoriser rapidement une personne précise.
  • Limites : Attention toutefois à respecter les réserves héréditaires (parts minimales dues légalement à certains héritiers). Si vous lésez vos héritiers réservataires, ces derniers pourraient contester le versement. Attention également à l'impôt sur les successions en fonction des cantons.

 

3. Pourquoi vérifier sa clause ?

Il est crucial de réviser ces clauses lors de changements de vie :

  • Mariage ou Divorce : Pour s'assurer que l'ex-conjoint n'est plus le bénéficiaire privilégié (surtout en 3b).
  • Concubinage : En 3a, le partenaire doit souvent être annoncé à la fondation de prévoyance de son vivant pour être reconnu au 2e rang.
  • Naissance : Pour ajuster la répartition entre les enfants.