Types de rentes
La planification de retraite avec le retrait de capital de la caisse de pension LPP repose sur trois stratégies principales pour transformer un capital en revenus réguliers :
La rente viagère
C'est un contrat par lequel l'assureur s'engage à vous verser un montant périodique pendant une durée définie ou jusqu'à votre décès, quel que soit votre âge. Vous avez la possibilité de la faire sur 1 ou 2 têtes et avec ou sans restitution.
Avantage :
Sécurité totale contre le risque de longévité (vous ne manquerez jamais d'argent). Pas de gestion à faire. Revenu sûr.
Inconvénient :
Le taux de conversion du capital en rente va dépendre des conditions au début du contrat.
Fiscalité :
En Suisse, seule une partie de la rente (selon nouvelle tabelle 2026) est imposable comme revenu. La restitution entre dans la fortune.
La rente certaine
Contrairement à la version viagère, cette rente est versée pendant une durée fixe déterminée à l'avance (par exemple 10, 15 ou 20 ans).
Avantage :
Si vous décédez avant la fin de la période, le solde des versements est intégralement transmis à vos bénéficiaires. Dans certaines institutions, le contrat peut être transféré et les rentes peuvent continuer à être versées.
Inconvénient :
Une fois le délai écoulé, les versements s'arrêtent. Il n'y a plus de revenus pour vos vieux jours si vous vivez plus longtemps que prévu. Dans les grandes lignes, 1 femme sur 3 dépasse les 90 ans en Suisse et un homme sur 5.
Fiscalité :
Seul le rendement de la solution est imposable comme revenu. La valeur résiduelle entre dans la fortune.
Le Plan de versement (ou Désinvestissement)
Il s'agit de retirer régulièrement une part de votre capital placé dans des fonds de placement.
Fonctionnement :
Votre capital continue d'être investi sur les marchés financiers pendant que vous effectuez des retraits (mensuels ou trimestriels).
Avantage :
Flexibilité totale. Vous pouvez modifier le montant des retraits ou retirer la totalité du solde à tout moment.
Risque :
Si les marchés financiers chutent fortement, votre capital peut s'épuiser beaucoup plus vite que prévu, mettant fin aux versements.
Fiscalité :
Seul le rendement de la solution est imposable comme revenu. La valeur résiduelle entre dans la fortune.