En ce mois de janvier 2026, le paysage de la prévoyance suisse connaît un tournant historique. Si le début d'année est traditionnellement propice aux bonnes résolutions financières, une nouveauté législative propulse un terme spécifique au sommet des recherches : le rachat de cotisations.
Voici tout ce qu'il faut savoir pour optimiser votre 3ème pilier A cette année.
- La révolution du versement rétroactif
Depuis le 1er janvier 2026, il est désormais possible de combler vos lacunes de prévoyance. Jusqu’alors, une année manquée était une opportunité fiscale perdue à jamais. Désormais, le rachat (ou versement rétroactif) permet de cotiser pour les années où vous n'aviez pas versé le montant maximal au cours des dix dernières années.
- La condition sine qua non : Pour pouvoir effectuer un rachat, vous devez d'abord avoir versé le montant maximal 2026 pour l'année en cours.
- Montants maximaux 2026 : les chiffres à retenir
Pour planifier vos versements dès ce mois de janvier, voici les plafonds de déduction fiscale en vigueur :
- Salariés (avec caisse de pension LPP) : Le montant maximal est fixé à 7 258 CHF.
- Indépendants (sans caisse de pension) : Vous pouvez verser jusqu'à 20 % de votre revenu net, avec un plafond absolu de 36 288 CHF.
L'utilisation de ces plafonds reste le levier le plus efficace pour réduire votre charge fiscale immédiate tout en préparant votre retraite.
- Comparatif 2026 : Où placer son argent ?
Le marché de la prévoyance est plus compétitif que jamais. En janvier 2026, les épargnants délaissent massivement les comptes d'épargne traditionnels à faible taux au profit de solutions basées sur des titres.
Chez Alpina-Conseil, en plus d'un conseil financier sur mesure, nous avons également un comparatif 3ème pilier 2026. Des prestataires bancaires ou d'assurances sont mis en concurrence afin de répondre à des investisseurs exigeants.
- Stratégie d'optimisation : L'échelonnement
Au-delà du versement, la question du retrait est centrale. Le terme échelonnement revient fréquemment dans les conseils d'experts. En ouvrant plusieurs comptes de 3ème pilier (jusqu'à trois sont généralement recommandés), vous pourrez retirer vos avoirs de manière progressive sur plusieurs années au moment de la retraite. Cette stratégie permet de briser la progression fiscale et d'économiser des milliers de francs d'impôts sur le retrait du capital.
Conclusion
Janvier 2026 marque l'ère de la flexibilité. Entre la possibilité de rachat de cotisations et les performances des solutions financières, le 3ème pilier A n'est plus un simple compte bloqué, mais un véritable outil de gestion de patrimoine dynamique.
Conseil : N'attendez pas décembre pour verser votre cotisation. En investissant dès janvier, vous profitez de l'effet des intérêts composés (ou des dividendes) sur l'ensemble de l'année.