Mettre de l'argent de côté pour l'avenir de ses enfants tout en payant moins d'impôts : c'est la promesse du 3ème pilier B (prévoyance libre) à Genève. Avec le canton de Fribourg dans une moindre mesure, Genève est l'un des rares cantons à autoriser la déduction fiscale des primes versées sur ce type de plan d'épargne.
Voici pourquoi cette solution est particulièrement pertinente pour les parents genevois.
- Un avantage fiscal immédiat et cumulable
À Genève, les primes payées pour un 3ème pilier B sont déductibles de votre revenu imposable (impôt cantonal et communal - ICC). Pour l'année 2026, les plafonds de déductions annuelles sont les suivants :
- Célibataire : jusqu'à CHF 2'345.-
- Couple marié : jusqu'à CHF 3'518.-
- Majoration par enfant : une déduction supplémentaire de CHF 959.- est accordée pour chaque charge de famille.
- Une épargne sécurisée pour les projets futurs
En ouvrant un plan d'épargne sous forme de 3ème pilier B pour votre enfant, vous constituez un capital qui pourra servir à :
- Financer ses études supérieures ou une formation à l'étranger.
- Constituer l'apport pour un futur achat immobilier.
- Lui offrir un capital de départ pour sa vie d'adulte.
- Protection en cas de coup dur
Contrairement à un simple compte d'épargne bancaire, le 3ème pilier B sous forme d'assurance inclut souvent des garanties de prévoyance. En cas de décès ou d'invalidité du parent payeur, l'assureur peut prendre le relais du paiement des primes (option "exonération des primes"). Cela garantit que l'enfant recevra le capital prévu, peu importe les aléas de la vie.
- Flexibilité totale au retrait
Le 3ème pilier B est qualifié de "prévoyance libre". Contrairement au 3ème pilier A (lié), l'argent n'est pas bloqué jusqu'à la retraite. Vous pouvez choisir la durée du contrat (par exemple, jusqu'aux 18,20 ou 25 ans de l'enfant) et les fonds sont généralement exonérés d'impôt sur le revenu au moment du versement du capital, sous certaines conditions de durée et d'âge.
Comparatif Rapide : Épargne Enfant
| Caractéristique | Compte Épargne Classique | 3ème Pilier B (Genève) |
|---|---|---|
| Déduction Fiscale | Non | Oui |
| Exonération du paiement des primes | Non | Oui (en cas d'invalidité/décès du parent) |
| Rendement | Très faible (taux bancaire) ou sans garanties | Potentiellement plus élevé (fonds de placement) avec garanties |
| Disponibilité | Immédiate | Rapide (flexible) |