Dans le canton de Vaud, le 3ème pilier A (prévoyance liée) est un outil puissant pour les contribuables. Voici comment maximiser vos économies d'impôts à chaque étape de votre vie.
- Déduction sur votre revenu imposable
L'avantage le plus visible est la réduction de votre charge fiscale annuelle. Les montants versés sont intégralement déductibles de votre revenu imposable.
- Plafonds 2026 : Les salariés affiliés à une caisse de pension peuvent déduire jusqu'à 7 258 CHF par an. Pour les indépendants sans caisse de pension LPP, le montant s'élève à 20 % du revenu net, au maximum 36 288 CHF par an.
- Exemple de gain concret : Pour un célibataire à Lausanne avec un revenu de 100 000 CHF, verser le maximum déductible (CHF 7 258.-) permet d'économiser environ 2 203 CHF d'impôts par an. Testez notre simulateur d'économie fiscale ludique avec un 3ème pilier ICI.
- Exonération totale de l'impôt sur la fortune
Contrairement à vos comptes d'épargne classiques, le capital accumulé dans un 3ème pilier A n'est pas soumis à l'impôt sur la fortune.
- Dans le canton de Vaud, où les taux d'imposition de la fortune peuvent atteindre des niveaux élevés pour les gros patrimoines, cette exonération représente une économie invisible mais substantielle au fil des années.
- De plus, les revenus générés (intérêts, dividendes, coupons, etc) ne sont pas imposés comme revenus durant toute la phase de capitalisation.
- Fiscalité avantageuse au retrait
Lorsque vous retirez votre capital (généralement à la retraite ou selon les conditions de retrait du 3ème pilier A), celui-ci n'est pas imposé au taux ordinaire, beaucoup plus élevé.
- Taux réduit : Dans le canton de Vaud, l'imposition sur les prestations en capital de prévoyance est fixée à 1/5e du taux ordinaire de l'impôt sur le revenu.
- Stratégie de retrait : En ouvrant plusieurs comptes 3a, vous pouvez échelonner vos retraits sur plusieurs années (à partir de 5 ans avant l'âge officiel de la retraite ou selon les conditions de retrait du 3ème pilier A) afin de réduire la progressivité de l'impôt.
- Avantages en cas de succession
Le 3ème pilier A bénéficie d'un statut particulier lors d'un décès.
- Le capital est versé directement aux bénéficiaires désignés par la loi, hors masse successoral, ce qui accélère la mise à disposition des fonds.
- Sur le plan fiscal, les bénéficiaires paient un impôt sur le capital de prévoyance à un taux préférentiel, souvent bien inférieur aux droits de succession standards appliqués aux autres actifs.
Pour optimiser votre déclaration, vous pouvez consulter les directives de l'État de Vaud ou utiliser le simulateur officiel de calcul d'impôt pour évaluer votre gain précis.